تقرير الرصيد المؤرَّخ

ما فائدة ذلك؟

يصنّف الرصيد المؤرَّخ (balance âgée) مبالغك المعلّقة بحسب تأخرها عن تاريخ الاستحقاق: ما لم يؤدّه عملائك بعد (الذمم المدينة) وما لم تؤدّه بعد لمورّديك (الديون). وهو يجيب عن السؤال: « أين أموالي محتجزة، ومنذ متى؟ »

مثال. تدير منية مطبعة في مكناس. في نهاية الشهر، تفتح الرصيد المؤرَّخ: لا يزال عملائها مدينين بـ 40 000 DH، منها 12 000 DH في شريحة « 61-90 jours » (61-90 يومًا). تعرف أنه يجب تذكير هؤلاء العملاء أولًا قبل أن تنتقل هذه الفواتير إلى « 90+ jours » (أكثر من 90 يومًا).

1. فتح التقرير

1. في القائمة، افتح Rapports (التقارير)، ثم Balance âgée (الرصيد المؤرَّخ).
2. يظهر التقرير فورًا. وهو يعرض دائمًا الحالة الراهنة لأرصدتك: لا يوجد محدّد للفترة.

2. شرائح التأخر

يُقاس التأخر بعدد الأيام بين اليوم وتاريخ الاستحقاق للمستند.

الشريحة	المعنى
Non échu (غير مستحق)	لم يتجاوز الاستحقاق بعد، أو لم يُدخَل أي تاريخ استحقاق.
1-30 jours (1-30 يومًا)	متأخر من يوم واحد إلى ثلاثين يومًا.
31-60 jours (31-60 يومًا)	متأخر من 31 إلى 60 يومًا.
61-90 jours (61-90 يومًا)	متأخر من 61 إلى 90 يومًا.
90+ jours (أكثر من 90 يومًا)	متأخر أكثر من 90 يومًا: وهي الأصعب استرجاعًا.

3. قراءة التقرير

في الأعلى، أربعة مؤشرات:

• Total créances (مجموع الذمم المدينة): كل ما يدين به عملائك لك، مع عدد الفواتير.
• Total dettes (مجموع الديون): كل ما تدين به لمورّديك، مع عدد المصاريف.
• Position nette (الوضعية الصافية): الذمم المدينة ناقص الديون (« Créditeur net » — دائن صافٍ أو « Débiteur net » — مدين صافٍ).
• En retard (créances) (متأخرة (ذمم مدينة)): « Solde échu » (الرصيد المستحق)، أي مجموع الشرائح غير « Non échu ».

تحتها، كتلتان جنبًا إلى جنب: Créances clients (ذمم العملاء) وDettes fournisseurs (ديون المورّدين). تُمثَّل كل شريحة فيهما بنقطة ملوّنة، وشريط نسبة، والمبلغ بالدرهم DH، وبين قوسين عدد المستندات.

ثم يأتي Détail créances (تفصيل الذمم المدينة) (الأعمدة Facture (الفاتورة)، Client (العميل)، Retard (التأخر)، Solde (الرصيد)) وDétail dettes (تفصيل الديون) (Dépense (المصروف)، Fournisseur (المورّد)، Retard، Solde). ويفتح النقر على رقم فاتورة بطاقتها. تُعرض الـ 50 الأولى فقط؛ ويبسط الرابط « Voir les N autres… » (عرض الـ N الأخرى…) الباقي.

ما الذي يُحتسب

• الذمم المدينة: الفواتير التي يتبقى منها رصيد للتحصيل. لا تظهر فيها المسودات والفواتير الملغاة وتلك الملغاة بإشعار دائن.
• الديون: المصاريف التي لها رصيد للأداء، مع استبعاد المسودات والملغاة.

4. التصدير

في أعلى اليمين، تتيح الأزرار PDF وExcel وCSV تصدير التقرير. يتوقف PDF وExcel على اشتراكك: إذا كانا معطّلين، فإن التلميح يشير إلى الخطة التي يتوفران ابتداءً منها. يفتح زر PDF معاينة قبل التنزيل.

5. ماذا نفعل بعد ذلك؟

1. حدّد فواتير الشرائح الأقدم في « Détail créances ».
2. افتح الفاتورة، ثم ذكّر العميل (رسالة تذكير بالبريد الإلكتروني أو تذكير تلقائي).
3. إذا التزم العميل بتاريخ ما، فسجّل وعدًا بالأداء.
4. من جهة الديون، جدوِل أداء المورّدين الأكثر تأخرًا انطلاقًا من بطاقة المصروف.

الأسئلة الشائعة

لماذا ليس للتقرير مرشّح تواريخ؟

لأنه يلتقط صورة وضعية اليوم: يكون الرصيد « متأخرًا » بالنسبة إلى اليوم. ولتحليل فترة ماضية، استخدم بدلًا من ذلك تقرير رقم المعاملات.

تظهر فاتورة مؤدّاة مع ذلك، لماذا؟

لا تظهر إلا إذا كان رصيدها أكبر من صفر. تحقق من أن أداءً يغطي فعلًا المجموع شاملًا الضريبة (TTC)؛ فالأداء الجزئي يترك رصيدًا.

لم يُحصَّل الشيك الذي توصلت به بعد، هل يُحتسب؟

ما دام الأداء غير محصَّل ولم ينخفض رصيد الفاتورة، تبقى الفاتورة ضمن الذمم المدينة. راجع المقال الخاص بسجل الشيكات.

هل يمكن لمحاسبي الاطلاع على التقرير؟

نعم، للمحاسب الخارجي حق الاطلاع عليه بالقراءة فقط، مثل التقارير المالية الأخرى.

لمتابعة الاطلاع