الخزينة التوقعية: استبق الأشهر الاثني عشر القادمة

ما فائدة الخزينة التوقعية؟

يجيب هذا التقرير عن سؤال بسيط: كم من المال سيكون لديّ في البنك في نهاية كل شهر؟ يجمع ما دخل وخرج فعلًا، ثم ما يُفترض أن يدخل (فواتير حلّ أجلها، شيكات مسلّمة، وعود بالأداء، فواتير دورية) وما سيخرج (مصاريف واجبة الأداء). فتكتشف مسبقًا شهرًا قد تصبح فيه خزينتك سالبة.

مثال. تدير سلمى مقاولة تنظيف في طنجة. أدخلت 85 000 درهم كخزينة في فاتح يناير. في مارس، ينبّهها التقرير إلى رصيد سالب في نهاية يوليوز بسبب مصاريف تجهيز كبيرة. فتتابع عملاءها المتأخرين وتؤجّل شراءً إلى شتنبر.

1. إدخال خزينة الانطلاق

دون نقطة انطلاق، لا يستطيع Billora أن يعرض سوى التدفقات (الداخل والخارج). للحصول على رصيد كل شهر:

1. افتح التقرير. عند الزيارة الأولى، تُفتح نافذة « Comment ça marche ? » (كيف يعمل؟)؛ انقر على « Renseigner maintenant → » (أدخل الآن) أو أغلقها بـ« J'ai compris » (فهمت).
2. في خانة « Trésorerie initiale » (الخزينة الأولية)، أدخل « Solde de trésorerie (DH) » (رصيد الخزينة): مجموع حساباتك البنكية وصندوقك النقدي. يُقبل مبلغ سالب في حالة السحب على المكشوف.
3. حدّد « À la date du » (بتاريخ): تاريخ هذا الرصيد.
4. انقر على « Enregistrer » (حفظ).
   تظهر بطاقات الملخّص ومنحنى الرصيد والسطران « Solde au 1er du mois » (الرصيد في فاتح الشهر) و« Solde cumulé » (الرصيد التراكمي).

لتصحيح نقطة الانطلاق هذه لاحقًا، انقر على « Modifier la trésorerie initiale » (تعديل الخزينة الأولية) تحت البطاقات. ويُسجَّل كل تعديل في سجل النشاط.

2. قراءة الملخّص والرسم البياني

بعد إدخال الخزينة الأولية، تظهر أربع بطاقات:

البطاقة	ما تشير إليه
Solde actuel estimé (الرصيد الحالي التقديري)	الرصيد في بداية الشهر الجاري، زائد التحصيلات وناقص الأداءات المسجّلة هذا الشهر. ويذكّر العنوان الفرعي بنقطة انطلاقك.
Recettes de l'année (مداخيل السنة)	كل ما يدخل خلال السنة المعروضة: « Réel + attendu » (الفعلي + المتوقع).
Dépenses de l'année (مصاريف السنة)	كل ما يخرج خلال السنة المعروضة: « Réel + attendu ».
Mois le plus serré (الشهر الأضيق)	أضعف رصيد نهاية شهر بين الشهر الجاري والأشهر القادمة. بالأحمر إذا كان سالبًا.

يلخّص إطار « À retenir » (للتذكّر) الوضع: إما « Attention : d'après vos échéances, votre trésorerie deviendrait négative fin … » (تنبيه: حسب آجالك، ستصبح خزينتك سالبة في نهاية …)، أو « Bonne nouvelle : votre trésorerie reste positive sur les mois à venir » (خبر سار: تبقى خزينتك موجبة في الأشهر القادمة)، مع الشهر الأضيق.

يعرض الرسم البياني « En un coup d'œil » (بنظرة واحدة) المداخيل (أعمدة خضراء) والمصاريف (أعمدة حمراء) ورصيد نهاية الشهر (منحنى أزرق، متصل للفعلي ومتقطع للمتوقع). تحت خط الصفر، تكون خزينتك سالبة.

لتغيير السنة، استعمل القائمة أعلى اليمين (من سنتين قبل السنة الجارية إلى ثلاث سنوات بعدها).

3. فهم الجدول شهرًا بشهر

كل عمود شهر، موسوم بـ« Réalisé » (منجز، شهر منتهٍ) أو « En cours » (جارٍ) أو « Prévu » (متوقع). ويعطي العمود الأخير مجموع السنة. مرّر المؤشر على أيقونة « i » لسطر ما لقراءة شرحه.

السطر	محتواه
Solde au 1er du mois (الرصيد في فاتح الشهر)	رصيد نهاية الشهر السابق.
Encaissements réels (التحصيلات الفعلية)	أداءات العملاء المسجّلة فعلًا في ذلك الشهر (الأشهر الماضية والشهر الجاري).
Factures à échéance (فواتير حلّ أجلها)	الباقي المستحق على فواتيرك، موضوعًا في تاريخ استحقاقها. وتُحتسب الفاتورة المتأخرة في الشهر الجاري. دون تاريخ استحقاق: تاريخ الإصدار + 30 يومًا.
dont chèques reçus en cours (منها شيكات متوصَّل بها قيد التحصيل)	الجزء المؤدّى أصلًا بشيك لم يُحصَّل بعد، مؤرخًا بتاريخ استحقاق الشيك (مدرج أصلًا في السطر أعلاه).
dont promesses de paiement (منها وعود بالأداء)	الجزء الذي التزم العميل بأدائه في تاريخ محدد، مؤرخًا بالتاريخ الموعود (مدرج أصلًا في السطر أعلاه).
Factures récurrentes (الفواتير الدورية)	الإصدارات القادمة لفواتيرك الدورية النشطة، تُحصَّل بعد أجل أدائها.
Total recettes (مجموع المداخيل)	الفعلي + المتوقع.
Décaissements réels (الأداءات الفعلية)	الأداءات للموردين والمصاريف المسجّلة فعلًا في ذلك الشهر.
Dépenses à échéance (مصاريف حلّ أجلها)	الباقي الواجب أداؤه على مصاريفك، موضوعًا في تاريخ استحقاقها؛ وتُحتسب المتأخرة في الشهر الجاري.
dont chèques émis en cours (منها شيكات صادرة قيد الصرف)	الجزء المؤدّى أصلًا بشيك صادر لم يُخصم بعد، مؤرخًا بتاريخ الخصم المتوقع.
Total dépenses (مجموع المصاريف)	الفعلي + المتوقع.
Solde du mois (رصيد الشهر)	المداخيل ناقص مصاريف الشهر. بالأحمر: الشهر يستهلك من الخزينة.
Solde cumulé (الرصيد التراكمي)	ما سيبقى لك في نهاية الشهر. بالأحمر: خزينة سالبة.

لا تظهر أسطر « dont… » (منها) إلا إذا تضمنت مبلغًا خلال السنة. والمبالغ شاملة للضريبة: إنه المال الذي يتحرك فعلًا.

4. ما قواعد الحساب المطبّقة؟

تذكّر بها خانة « Hypothèses de calcul » (فرضيات الحساب) أسفل الصفحة:

• الأشهر الماضية: الفعلي فقط، أي الأداءات المسجّلة، باستثناء الأداءات الملغاة.
• الشهر الجاري: فعلي الشهر، زائد الأرصدة المستحقة هذا الشهر أو المتأخرة أصلًا.
• الأشهر القادمة: أرصدة الفواتير والمصاريف في تاريخ استحقاقها، زائد الفواتير الدورية.
• المستثنى: المسودات، والفواتير الملغاة (بما فيها الملغاة بإشعار دائن)، والفواتير موضوع نزاع. والإشعارات الدائنة مخصومة أصلًا من الأرصدة.
• الشيكات: ما دام شيك في السجل لم يُحصَّل، لا يُحتسب أداؤه مالًا فعليًا؛ ويُتوقع المبلغ في تاريخ استحقاق الشيك.
• الوعود: لا تُعتمد إلا الوعود قيد الانتظار. وتأتي الشيكات قبل الوعود، حتى لا يُحتسب المبلغ نفسه مرتين أبدًا.

5. تحديد الأهداف وقراءة الفوارق

1. فوق الجدول، في « Le détail mois par mois » (التفصيل شهرًا بشهر)، فعّل « Objectifs » (الأهداف).
   يظهر السطران « Objectif recettes » (هدف المداخيل) و« Objectif dépenses » (هدف المصاريف)؛ وبالنسبة للمالك والمسؤولين، هما خانتان للملء.
2. أدخل، شهرًا بشهر، المداخيل التي تستهدفها وسقف المصاريف الذي تحدّده لنفسك. اترك فارغًا شهرًا بلا هدف.
3. انقر على « Enregistrer les objectifs » (حفظ الأهداف).
   تؤكد الرسالة « Objectifs enregistrés. » (تم حفظ الأهداف.) العملية. ويعرض مبلغ سالب أو غير صالح « Un objectif n'est pas un montant valide (nombre positif). » (هدفٌ ما ليس مبلغًا صالحًا (عددًا موجبًا).).
4. فعّل « Écarts » (الفوارق) للمقارنة: « Écart recettes » (فارق المداخيل: أخضر إذا تجاوزت الهدف، أحمر إذا كنت دونه) و« Écart dépenses » (فارق المصاريف: أخضر إذا بقيت تحت السقف، أحمر إذا تجاوزته).

لا يشمل مجموع الفوارق إلا الأشهر التي لها هدف. وتُحفظ الأهداف حسب السنة: تغيير السنة يعرض أهداف السنة المختارة.

أسئلة شائعة

لا يعرض التقرير رصيدًا، بل مبالغ فقط. لماذا؟

لم تُدخل الخزينة الأولية. يجب على المالك أو مسؤول إدخالها في خانة « Trésorerie initiale » (الخزينة الأولية).

تظهر فاتورة متأخرة منذ ثلاثة أشهر في الشهر الجاري. هل هذا طبيعي؟

نعم. المبلغ المستحق الذي لم يدخل بعد يبقى منتظرًا: فيوضع في الشهر الجاري، لا في الماضي. لاسترجاعه، انظر التحصيل.

سجّلت أداءً بشيك، لكنه لا يظهر في التحصيلات الفعلية.

لم يُحصَّل الشيك بعد في سجل الشيكات. فهو يظهر في « dont chèques reçus en cours »، في شهر استحقاقه. وينتقل إلى الفعلي بمجرد تحصيله.

لا تظهر فاتورة موضوع نزاع. لماذا؟

تُستثنى الفواتير موضوع نزاع عمدًا: فأداؤها غير مؤكد بما يكفي لتوقّعه.

الخطوات التالية