ضبط الضريبة على القيمة المضافة

ما فائدة ذلك؟

تظهر الضريبة على القيمة المضافة (TVA) على جميع مستنداتك تقريبًا. يخبر الإعداد TVA & Fiscalité (الضريبة على القيمة المضافة والجباية) Billora بكيفية خضوع مقاولتك للضريبة: هل أنت خاضع للضريبة، ومتى تصبح الضريبة مستحقة، وبأي وتيرة تصرّح بها. وتتحكم هذه الاختيارات في تقرير الضريبة على القيمة المضافة وفي التصريح.

مثال. سميرة مهندسة ديكور داخلي في طنجة. قال لها محاسبها المعتمد: « أنتِ خاضعة للضريبة، بنظام التحصيل، مع تصريح فصلي ». تفتح الإعداد وتعيد إدخاله كما هو: وبعد ذلك، تحتسب تقاريرها الضريبة على الأداءات المتوصَّل بها فعلًا.

1. فتح الإعداد

1. في القائمة، انقر على Paramètres (الإعدادات).
2. افتح TVA & Fiscalité (الضريبة على القيمة المضافة والجباية).

هذه الصفحة مخصصة للمالك والمسؤولين: لا يملك المحاسبون الخارجيون والقرّاء إمكانية الوصول إلى إعدادات المقاولة.

2. وضع الضريبة على القيمة المضافة

في كتلة Statut TVA (وضع الضريبة على القيمة المضافة)، اختر إحدى البطاقتين:

• Assujetti à la TVA (خاضع للضريبة على القيمة المضافة): « Vous facturez la TVA à vos clients et la déduisez sur vos achats. » (أنت تفوتر الضريبة لعملائك وتخصمها من مشترياتك).
• Exonéré de TVA (معفى من الضريبة على القيمة المضافة): « Vous n'appliquez pas de TVA sur vos ventes. » (أنت لا تطبّق أي ضريبة على مبيعاتك).

إذا اخترت Exonéré (معفى)، يوضّح إطار برتقالي: « En mode exonéré, aucune TVA ne sera calculée sur vos documents. » (في وضع الإعفاء، لن تُحتسب أي ضريبة على مستنداتك). وتختفي الكتلتان التاليتان. وفي تقرير الضريبة على القيمة المضافة، تكون جميع المبالغ حينئذٍ صفرًا وترفض Billora تسجيل تصريح (« Entreprise exonérée de TVA » — مقاولة معفاة من الضريبة على القيمة المضافة).

3. النظام والدورية

لا تظهر كتلة Régime & périodicité (النظام والدورية) إلا بالنسبة لمقاولة خاضعة للضريبة.

نظام التصريح

الاختيار	ما تقوله الشاشة	النتيجة في تقاريرك
Régime débit (facturation) (نظام الفوترة)	الضريبة مستحقة في تاريخ إصدار الفاتورة.	الضريبة المحصَّلة لفترة ما هي ضريبة الفواتير الصادرة في الفترة، حتى وإن لم تُؤدَّ. وتُحتسب المصاريف في تاريخها.
Régime encaissement (نظام التحصيل)	الضريبة مستحقة في تاريخ تحصيل الأداء.	تُحتسب الضريبة المحصَّلة بنسبة الأداءات المتوصَّل بها في الفترة؛ والضريبة القابلة للخصم بنسبة الأداءات المنجزة.

دورية التصريح

• Mensuelle (شهرية): « Déclaration TVA chaque mois (régime normal). » (تصريح بالضريبة على القيمة المضافة كل شهر (النظام العادي)).
• Trimestrielle (فصلية): « Déclaration TVA tous les 3 mois (régime simplifié). » (تصريح بالضريبة على القيمة المضافة كل 3 أشهر (النظام المبسّط)).

تضبط هذه الدورية الفترة التي تقترحها Billora في تصريح الضريبة على القيمة المضافة وفي شبكة المتابعة السنوية.

4. النسب المتاحة

تقترح Billora النسب التالية (في نموذج المصروف، تظهر بالتسمية الواردة أدناه؛ وفي أسطر المستندات، ببساطة « 20% » و« 14% »…):

النسبة	التسمية المعروضة
20 %	Taux standard (النسبة العادية)
14 %	Taux intermédiaire (النسبة المتوسطة)
10 %	Taux réduit (النسبة المخفضة)
7 %	Taux super réduit (النسبة المخفضة جدًا)
0 %	Zéro / Exonéré (صفر / معفى)

أي نسبة تنطبق على أي منتج أو خدمة؟ هذه مسألة تنظيم جبائي: لا تختار Billora عنك، فاطلب مشورة محاسبك.

« Taux par défaut » (النسبة الافتراضية)

تسجّل كتلة Taux par défaut (تظهر عندما تكون « Assujetti à la TVA » أي خاضعًا للضريبة) نسبتك المعتادة (« Taux de TVA appliqué par défaut sur les nouvelles lignes : » — نسبة الضريبة على القيمة المضافة المطبّقة افتراضيًا على الأسطر الجديدة). وهذا بالضبط ما تغيّره:

• أين؟ على الويب وفي تطبيق الجوال، يبدأ كل سطر جديد بدون منتج في فاتورة أو عرض سعر أو فاتورة أولية أو إشعار دائن أو أمر شراء أو فاتورة دورية بهذه النسبة.
• سطر مرتبط بمنتج. بمجرد اختيارك لمنتج، يأخذ السطر نسبة بطاقة المنتج وليس النسبة الافتراضية. وإذا أزلت المنتج، يعود السطر إلى النسبة الافتراضية.
• نسبة تم اختيارها. إذا اخترت نسبة على سطر حر ثم كتبت اسمه، تبقى النسبة التي اخترتها.
• المستندات الموجودة. الأسطر المسجّلة سابقًا لا تتغير. المستند المنسوخ، والفاتورة المنشأة من عرض سعر، والإشعار الدائن المنشأ من فاتورة تحتفظ بنسب المستند الأصلي.
• بدون إعداد. ما دمت لم تسجّل شيئًا، فالنسبة الافتراضية هي 20 %.
• الاستيراد من CSV. عند استيراد الفواتير أو عروض الأسعار أو أوامر الشراء، يحصل كل سطر عمود الضريبة فيه فارغ على هذه النسبة الافتراضية. والقيمة غير المعروفة تحصل على النسبة نفسها، ويظهر تحذير في تقرير الاستيراد.

إذا كنت « Exonéré de TVA » (معفى من الضريبة)، فلا تُعرض كتلة Taux par défaut: تبدأ أسطر المبيعات الجديدة (الفواتير وعروض الأسعار والفواتير الأولية والإشعارات الدائنة والفواتير الدورية) بنسبة 0 %. أما أوامر الشراء، المتعلقة بمشترياتك، فتحتفظ بالنسبة الافتراضية المسجّلة (20 % إن لم تسجّل أي نسبة قط).

يُعدَّل هذا الإعداد من الويب؛ وفي تطبيق الجوال يُعرض للقراءة فقط. وفي جميع الحالات يمكنك تغيير نسبة أي سطر، وننصحك بالتحقق من نسبة كل سطر قبل إصدار مستند.

5. الحفظ

انقر على Enregistrer (حفظ) أسفل الصفحة. تؤكد الرسالة « Configuration TVA mise à jour. » (تم تحديث إعداد الضريبة على القيمة المضافة) التغيير.

6. التوزيع بحسب النسب في فواتيرك

قد يجمع مستند واحد عدة نسب. يعرض ملف PDF عندئذٍ جدول Récapitulatif de la TVA (ملخص الضريبة على القيمة المضافة) يتضمن، لكل نسبة، Base (الأساس) وMontant (مبلغ) الضريبة، وهو ما تشترطه الفاتورة. تُعدّه Billora انطلاقًا من نسب كل سطر: احرص إذن على أن تكون صحيحة.

الأسئلة الشائعة

لماذا لا تبدأ أسطري الجديدة بنسبة 20 %؟

لأن « Taux par défaut » المسجّلة في Paramètres → TVA & Fiscalité تُطبَّق على الأسطر الجديدة بدون منتج (مثلًا 14 % إذا كانت هي النسبة التي اخترتها). وإذا كنت « Exonéré de TVA »، فتبدأ أسطر المبيعات الجديدة بنسبة 0 %. أما السطر المرتبط بمنتج فيأخذ نسبة بطاقة المنتج. ويمكنك دائمًا تغيير نسبة أي سطر.

أنا مقاول ذاتي: ماذا أختار؟

يتوقف الاختيار على وضعك الجبائي الفعلي. إذا أخبرك محاسبك بأنك غير خاضع للضريبة، فاختر Exonéré de TVA؛ وإلا فاختر Assujetti à la TVA.

لماذا لم أعد قادرًا على تغيير النظام؟

لأن فواتير أُرسلت بالفعل إلى DGI أو أداءات صُرّح بها: يُعدّ تغيير النظام مع محاسبك المعتمد ودعم Billora.

ماذا تغيّر الدورية؟

الفترة التي تقترحها Billora في التصريح وفي شبكة المتابعة السنوية (أشهر أو فصول) تتبع الدورية المختارة.

هل هذه الأرقام ملزمة قانونيًا؟

لا. Billora ليست برنامج محاسبة: المبالغ إرشادية ويجب أن يصادق عليها محاسبك.

لمتابعة الاطلاع