تقرير آجال الأداء: فواتيرك المؤداة في وقتها أو متأخرة

ما فائدة هذا التقرير؟

آجال الأداء بين المقاولات مؤطَّرة في المغرب، وسيطلب منك محاسبك عاجلًا أم آجلًا قائمة فواتيرك المؤداة متأخرة. يحضّرها لك هذا التقرير: لكل فاتورة من سنة مالية، يعرض تاريخ الاستحقاق وتاريخ الأداء والمبلغ الذي ما زال مستحقًا وعدد أيام التأخير. وزرّ واحد يصدّره بصيغة CSV.

مثال. كريم، مسيّر مكتب دراسات في طنجة، يفتح التقرير للسنة المالية السابقة. يرى أن فاتورته إلى Souss Agro SARL، المستحقة في 15 مارس، سُدّدت بتحويل مؤرَّخ في 2 ماي: يعرض العمود « Jours de retard » (أيام التأخير) 48j. فيصدّر ملف CSV ويرسله إلى محاسبته.

1. لماذا التقرير مقفل عندي؟

هذا التقرير جزء من خاصية الفوترة الإلكترونية. بحسب اشتراكك، قد لا يكون مشمولًا: عندئذٍ تعرض الصفحة « Disponible à partir du plan … » (متوفر ابتداءً من خطة …؛ يُقرأ اسم الخطة تلقائيًا)، والنص « Ce rapport est disponible dans les plans avec la facturation électronique DGI. » (هذا التقرير متوفر في الخطط التي تتضمن الفوترة الإلكترونية لدى المديرية العامة للضرائب) وزر « Voir les plans disponibles » (عرض الخطط المتوفرة). وإذا لم تقترحه أي خطة، تشير الصفحة إلى « Non disponible sur votre abonnement actuel » (غير متوفر في اشتراكك الحالي).

خلال الفترة التجريبية (وضع الاختبار)، تكون كل الخصائص مفتوحة، بما فيها هذا التقرير. لتحضير إرسال فواتيرك إلى المديرية العامة للضرائب، اقرأ تفعيل الفوترة الإلكترونية.

2. كيف أقرأ التقرير؟

1. اختر السنة من القائمة « Exercice : » (السنة المالية) (السنة الجارية والسنوات الأربع السابقة).
   يُعاد تحميل التقرير فورًا.
2. اقرأ البطاقات الست في الأعلى.
3. تصفّح جدول الفواتير، ثم صدّره عند الحاجة بزر « Exporter CSV » (تصدير CSV).

البطاقة	معناها
Factures (الفواتير)	عدد الفواتير المعتمدة للسنة المالية.
Total facturé (مجموع المفوتر)	مجموع مبالغها شاملة الضريبة (TTC).
Total encaissé (مجموع المحصَّل)	ما سبق أداؤه على هذه الفواتير.
Solde restant (الرصيد المتبقي)	ما تبقى للتحصيل (المبلغ TTC ناقص المؤدى).
Factures en retard (الفواتير المتأخرة)	عدد الفواتير التي تأخرت يومًا واحدًا على الأقل.
Retard moyen (متوسط التأخير)	متوسط أيام التأخير، محسوبًا على الفواتير المتأخرة وحدها (الفواتير المؤداة في وقتها لا تخفّض المتوسط).

3. ما الفواتير المعتمدة؟

الفواتير التي يقع تاريخ إصدارها في السنة المختارة وحالتها « Payée » (مؤداة) أو « Partielle » (مؤداة جزئيًا) أو « En retard » (متأخرة). وبالتالي لا تظهر: المسودات، والفواتير الملغاة (بما فيها الملغاة بإشعار دائن)، والفواتير « Envoyée » (المرسلة) التي لم تُؤدَّ ولم تصبح متأخرة.

يخص التقرير مبيعاتك (فواتير عملائك)، لا مصاريف مورديك.

4. ماذا تعني أعمدة الجدول؟

• N° Facture (رقم الفاتورة) وClient (العميل، مع رقمه ICE إذا كان مُدخلًا في بطاقته).
• Date émission (تاريخ الإصدار) وDate échéance (تاريخ الاستحقاق).
• Date de paiement (تاريخ الأداء): تاريخ آخر تسديد يُنهي الفاتورة، أي التاريخ المُدخل في هذا الأداء (وليس يوم تسجيله). تُتجاهل الأداءات الملغاة. وإذا سُدّدت الفاتورة بتطبيق إشعار دائن بعد آخر أداء، يُعتمد تاريخ هذا التطبيق. وبالنسبة لفاتورة قديمة لا يُعرف تاريخ تسديدها، يعتمد Billora اليوم الذي عُلّمت فيه مؤداة. الفاتورة التي لم تُسدَّد بعد (ولو أُدّي جزء منها) تعرض Non payée (غير مؤداة).
• Montant facturé (المبلغ المفوتر) وMontant payé (المبلغ المؤدى) وSolde (الرصيد؛ شرطة عندما يكون كل شيء مؤدى).
• Jours de retard (أيام التأخير): الفرق بين تاريخ الاستحقاق وتاريخ الأداء. بالنسبة لفاتورة لم تُسدَّد بعد، يحسب Billora حتى اليوم، فيزداد الرقم كل يوم. Dans les délais (في الأجل) تعني 0 يوم تأخير؛ والشرطة تعني أن الفاتورة بلا تاريخ استحقاق (فلا تُحتسب متأخرة أبدًا). ويشتدّ اللون مع التأخير: برتقالي بعد 30 يومًا، وأحمر بعد 90 يومًا.

5. كيف أصدّر التقرير بصيغة CSV؟

1. اختر السنة المالية.
2. انقر على « Exporter CSV » (تصدير CSV).
   يُنزَّل الملف delais-paiement-2026.csv (بالسنة المختارة).

يستعمل الملف الفاصلة المنقوطة فاصلًا (فيُفتح مباشرة في Excel بالفرنسية) ويتضمن الأعمدة: N° Facture، Client، ICE Client، Date Émission، Date Échéance، Date de Paiement، Montant Facturé (DH)، Montant Payé (DH)، Solde (DH) وJours de Retard. والتواريخ بصيغة YYYY-MM-DD (سنة-شهر-يوم).

6. ما الالتزام القانوني ومتى أصرّح؟

في أعلى الصفحة، يذكّر الإطار « Délais de paiement — loi n° 69-21 » (آجال الأداء — القانون رقم 69-21) بالإطار القانوني: القانون رقم 69-21 (المغيّر لمدونة التجارة، القانون رقم 15-95) يؤطّر آجال الأداء بين التجار، ويُودَع التصريح بآجال الأداء لدى المديرية العامة للضرائب، عبر خدمة SIMPL، وفق الجدول الزمني الجاري به العمل (المذكرة الدورية للمديرية العامة للضرائب رقم 734). ويوضح أيضًا أن هذا التقرير مساعدة على التحضير ولا يعوّض التصريح، ثم: « Chiffres indicatifs — Billora n'est pas un logiciel de comptabilité. Faites valider ce rapport par votre comptable ou expert-comptable avant toute déclaration. » (أرقام استرشادية — Billora ليس برنامجًا للمحاسبة. اطلب من محاسبك أو خبيرك المحاسب المصادقة على هذا التقرير قبل أي تصريح).

الأسئلة الشائعة

فاتورة مؤداة لا تظهر في التقرير. لماذا؟

تحقّق من تاريخ إصدارها: يعتمد التقرير سنة الإصدار، لا سنة الأداء. فاتورة صدرت في دجنبر 2025 وأُدّيت في يناير 2026 تظهر في السنة المالية 2025.

لماذا لا تأخير لفاتورة بلا تاريخ استحقاق؟

بدون تاريخ استحقاق لا شيء للمقارنة: يعرض العمود شرطة ولا تُحتسب الفاتورة متأخرة. احرص على تحديد أجل أداء في فواتيرك (أو أجل افتراضي في بطاقة العميل).

هل يمكن للمحاسب الاطلاع على هذا التقرير وتصديره؟

نعم. التقرير للاطلاع فقط ومتاح لكل أدوار الفريق، بمن فيهم المحاسب الخارجي، إذا كان اشتراكك يتضمن الخاصية.

ما الفرق مع الميزان المعمَّر؟

يعرض الميزان المعمَّر ما تبقى للتحصيل اليوم، حسب شرائح الأقدمية. أما هذا التقرير فيتتبّع، على امتداد سنة مالية كاملة، الأجل الفعلي لكل فاتورة، بما فيها المؤداة.

الخطوات التالية